Öte yandan raporda İnanç Güngen’in, muhasebe sorumlusu Oğuzhan K. ile birlikte usulsüz kredi işlemleri neticesinde, Güngen’in şahsi banka hesaplarına aktarılan parayı hileli kayıtlarla, gayrimenkul ve araç alımında bulunarak, çeşitli yatırım hesaplarına aktardığı belirtildi. Ayrıca, İnanç Güngen’in, dolaylı yoldan ortağı Oğuzhan K.’nin hesaplarına kayıt dışı olarak aktarılan tutarların bir kısmının banka yolu ile şirket hesaplarına aktarılması ve aktarılan tutarlarla ilişkili, İnanç Güngen ve şirket ortağı Oğuzhan K.’nin, şirket ortağı borçlu olmasına rağmen, şirketi borçlu gibi gösterdikleri, bu nedenle ‘malvarlığı değerlerini gayrimeşru kaynağını gizlemek veya meşru bir yolla elde etme maksadıyla hareket edildiği, bunun sonucunda, Güngen ve ortağının fail olarak kabul edilebileceği aktarıldı.
Ayrıca, Neslim ve İnanç Güngen’in, muhasebe sorumlusu Oğuzhan K. tarafından tek bir şirket gibi sevk ve idare edildikleri, bu kişilerin gerçekleştirilen her eylemde fail oldukları belirtildi.
